银行保函
    日前,青岛农商银行成功为青岛某国际贸易有限公司开出金额300万元的“银关保”新型保函,标志着“银关保”业务在青岛正式落地。
  有效的海关税收担保,是提高海关通关速度、实现进出口货物“先放后税”的重要手段。当企业进出口手续不完备但又急需提取货物时,按照法律规定须向海关提供税款担保,确保国家税收安全。目前,海关税收担保主要采取现金保证金和银行保函两种形式。由于费率低、实际占用资金少,银行保函得到广大企业的青睐。
  但是,银行一般根据企业资信来确定收取风险担保金的数量,不少授信很低或没有授信的中小企业和民营企业往往被要求提供相当于税款的保证金或高价值变现的抵押物。受宏观经济影响,银行大幅提高了风险担保金比例,企业申请银行保函更加困难。因此,快速通关的诉求往往带来流动资金阶段性占压,成为困扰海关和企业的现实难题。
  青岛市对外经贸活跃、中小企业数量多,这一问题更为普遍。近年来,青岛农商银行不断在提升通关效率、减少资金占压、助力企业外贸上加大业务创新。尤其是海关总署2017年45号文推出汇总征税普惠新政后,青岛农商银行主动接洽青岛海关及人保财险青岛分公司,适时推出“银关保”新型保函业务。
  所谓“银关保”,是青岛农商银行与青岛海关、人保财险青岛分公司合作推出的,通过引入保险公司提供关税履约保证险服务,分担银行客户信用风险,帮助进口企业获取银行授信支持开立关税保函的特色金融服务。该业务的推出,真正实现了企业、银行、海关、保险公司的四方互惠共赢。
  “银关保”业务中,根据海关总署汇总征税的有关规定,应进口企业的申请,银行以企业投保的关税履约保证保险为授信担保,向直属海关出具缴纳海关关税担保文书,保证申请人履行缴纳关税义务,使企业获得“先放后征,汇总缴税”的优惠服务。
  对企业来说,“银关保”能够有效破解担保费用过高的难题,使企业以更低的成本快速办理银行保函,享受海关便利通关新政,释放占用资金、盘活企业资源。
  以使用“银关保”缴税通关的青岛某国际贸易有限公司为例,该公司将原用于缴税的自有资金用于购买青岛农商银行短期理财,理财收益率为4.85%,银关保总费率8‰,公司最高可增加年化净收益4.05%。按该公司融资缴纳全额保证金报关,按融资利率8%、一年存款利率1.5%计算,该笔业务可为公司节约资金近20万元,真正实现减负增效。
  据青岛农商行国际业务部工作人员介绍,该业务能加快进口货物通关速度,避免货物滞留港口增加成本;缓税期最长至35天,担保期限内担保额度可循环使用,有效减少企业资金占用,提高资金使用效率;企业无需额外提供抵押物,关税履约保证保险投保费率低,节约企业财务成本。
  业务流程也不复杂。企业投保关税履约保证保险,提交保函申请、保险单及相关材料;银行审核资料并开出保函,送至直属海关备案;企业使用汇总征税模式货物报关,在次月5个工作日前汇总支付本月各批次进口货物应缴税款。
  对银行、海关和保险公司来说,“银关保”使银行的授信风险得到有效控制,简化了海关流程,有利于保险公司进一步拓宽业务领域,真正构建起“企业申请—保险承保—银行授信—海关受理”新型担保链条。
  青岛农商银行国际业务部负责人表示,随着越来越多企业、保险公司的加入,“银关保”将帮助更多中小企业和民营企业突破资金瓶颈,并为新旧动能转换和外向型经济发展提供强劲动力。
  共担风险,共享收益。“银关保”模式中,由于保险的加入,海关、企业、银行等方面的权益都得到了保证。
  海关在担保链条中位置不发生变化,不涉及新增未知风险;银行转移了代付风险,降低了银行开立保函时收取的风险保证金额;保险公司也开拓出业务蓝海;民营企业和中小企业则破解了长期以来由于担保难而无法享受海关便利通关措施的问题,不仅能以更低的成本快速办理银行保函,享受海关便利通关措施,还能释放占用的资金,从而盘活企业资金,可以享受到更多的改革红利。
 
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